Quels sont les nouveaux taux d’imposition pour 2020?


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Pour: omunoz

5 mars 2020

Lisez-le en 7 minutes

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Chaque année, les taux d’imposition changent. La connaissance des nouveaux taux d’imposition permet aux contribuables et aux conseillers fiscaux de se préparer à l’avance saison fiscale.

Ces nouveaux taux comprennent les économies d’impôt que les contribuables pourraient réaliser grâce à l’augmentation des plafonds de déduction, à l’augmentation des seuils pour les catégories fiscales et à l’augmentation de nombreux autres indicateurs fiscaux.

Dans cet article, nous expliquons comment les taux d’imposition sont calculés, pourquoi ils changent chaque année et comment ils sont affectés par les récentes réformes.

Nous vous proposons également un aperçu des taux d’imposition les plus pertinents pour 2020.

Comment sont calculés les taux d’imposition?

Bon nombre des éléments établis dans le Code des revenus internes, IRC en anglais, comme catégories de taxes et les déductions forfaitaires, sont ajustés en fonction de l’indice d’inflation, qui fluctue en fonction des variations du coût de la vie. Autrement dit, ils dépendent de l’augmentation ou de la diminution de la valeur des produits et services.

Mais pour mesurer ces ajustements, l’indice des prix à la consommation, appelé en anglais IPC, n’est pas utilisé, mais un indicateur alternatif plus précis appelé enchaîné CPIou chaîne CPI.

Le Internal Revenue Service, ou IRS, calcule les nouveaux taux d’imposition sur la base de cet indicateur avec lequel l’inflation est mesurée. L’IPC de la chaîne étant en constante évolution, il est logique que les taux d’imposition changent également chaque année.

Pour faire ses estimations, l’IRS s’appuie sur Loi sur la réduction des impôts et de l’emploi (TCJA en anglais). Cette loi a été signée par le président Donald Trump en décembre 2017.

Leur objectif est de réduire les taux d’imposition des particuliers et des entreprises. Cependant, l’un des principaux objectifs de la loi est d’abaisser le taux d’imposition des sociétés, afin d’augmenter leurs bénéfices et de créer de nouveaux emplois.

La loi exige que les taux d’imposition soient calculés selon l’IPC de la chaîne et non sur la base de l’IPC traditionnel, comme c’était la coutume auparavant.

Qu’est-ce qui affecte les nouveaux taux d’imposition?

Voici d’autres façons dont la Loi sur la réduction d’impôt et l’emploi affecte les taux d’imposition et, par conséquent, les propriétaires de petites entreprises:

  • Augmentez les retenues standard. Ce sont les montants que vous pouvez déduire de vos impôts en fonction de votre revenu et de votre état civil.
  • Limitez les déductions fiscales nationales et locales. À partir de 2018, les contribuables qui précisent leurs déductions peuvent déduire leur revenu individuel, ainsi que les taxes de vente et foncières de l’État jusqu’à 10 000 $.
  • Envisagez des déductions pouvant atteindre 20% pour certaines entreprises. Les sociétés à responsabilité limitée, les sociétés S, les partenariats et les entreprises individuelles peuvent déduire jusqu’à 20% sur le revenu d’entreprise sur les déclarations de revenus personnelles de leurs partenaires ou propriétaires.
  • Réduit les impôts pour les sociétés C. Le taux d’imposition des grandes entreprises passe de 35% à 21%.

Texte Taux d'imposition sur la flèche de tendance à la hausse, avec des données financières visibles en arrière-plan. concept: nouveaux taux d'imposition

Que contient 2020?

Le 6 novembre 2019, l’IRS publié un rapport avec les ajustements qui ont été apportés aux impôts en fonction de l’inflation. À compter du 1er janvier 2020, ces nouveaux taux sont la nouvelle norme et ce sont ceux que vous devrez utiliser pour vos déclarations de revenus.

Pour les propriétaires de petites entreprises, le rapport est utilisé pour planifier l’exercice 2020, afin qu’ils puissent identifier les opportunités d’économiser de l’argent.

Que pouvez-vous trouver dans le rapport?

  • Les catégories fiscales. Connu en anglais comme tranches d’imposition, se réfèrent aux fourchettes de revenus soumises à un certain taux d’imposition. Ces catégories existent parce que le système fiscal américain est progressif, ce qui signifie que les personnes ayant des revenus imposables plus élevés paient plus d’impôts.
  • Valeurs des sanctions. Cette section comprend les montants des pénalités pour non-production de déclarations de revenus des particuliers et des entreprises, pour non-paiement des impôts et pour non-production des informations correctes, entre autres pénalités.
  • Chiffres lors de la planification de la retraite. Cette section précise les plafonds de retenue pour les cotisations d’épargne-retraite, en tenant compte de l’âge.

Nouveaux taux d’imposition pour 2020

Voici certains des nouveaux taux d’imposition et les ajustements fiscaux les plus pertinents pour les petites entreprises et les autres contribuables, selon le rapport:

Sections fiscales

Les gars célibataires

Gamme Revenu
10% 9875 $ ou moins
12% Plus de 9 875 $
22% Plus de 40125 $
24% Plus de 85 525 $
32% Plus de 163300 $
35% Plus de 207 350 $
37% Plus de 518 400 $

Personnes mariées déposant conjointement

Gamme Revenu
10% 19750 $ ou moins
12% Plus de 19750 $
22% Plus de 80 250 $
24% Plus de 171050 $
32% Plus de 326 600 $
35% Plus de 414 700 $
37% Plus de 622 050 $

Personnes mariées déposant séparément

Gamme Revenu
10% 9875 $ ou moins
12% Plus de 9 875 $
22% Plus de 40125 $
24% Plus de 85 525 $
32% Plus de 163300 $
35% Plus de 207 350 $
37% Plus de 518 400 $

Déductions standard

Déclarant Montant de la déduction
Celibataire 12 400 $
Dépôt marié conjointement 24 800 $
Dépôt marié séparément 12 400 $
Chefs de famille 18 650 $

Exonération fiscale minimale alternative

Type de contribuable Exemption
Celibataire 72 900 $ et commence à disparaître progressivement à 518 400 $
Dépôt marié conjointement 113 400 $ et commence à disparaître progressivement à 1 036 800 $
Dépôt marié séparément 72 900 $ et commence à disparaître progressivement à 518 400 $

Autres informations fiscales pertinentes

  • L’exemption personnelle est 0
  • Les déductions détaillées n’ont pas de limite
  • Les contribuables admissibles avec 3 enfants ou plus ont un montant maximal de crédit de revenu gagné de 6 660 $
  • La prestation supplémentaire de transport admissible a une limite mensuelle de 270 $
  • Les contributions salariales aux accords flexibles de dépenses de santé sont plafonnées à 2 750 $

Connaître les nouveaux taux d’imposition

Connaître à l’avance les nouveaux taux d’imposition 2020 vous permettra de mieux planifier votre stratégie fiscale pour l’année prochaine.

La compréhension de ces indicateurs et des lois fiscales des États-Unis vous aidera à mieux gérer les finances de votre entreprise.

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